Разбираем ведомость банковского контроля по контракту раздел за разделом: что банк записал в учётной информации, как читается строка платежа и её коды, что означает признак поставки, как считается сальдо расчётов и что делать, если ведомость расходится с вашим учётом.
Ведомость банковского контроля — не отчётность резидента, а учётный документ уполномоченного банка. Форма закреплена приложением 4 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И, код формы по ОКУД — 0406008. Ведёт её банк, в котором контракт принят на учёт (банк УК): по пункту 9.1 на каждый принятый на учёт контракт ведётся одна ведомость, а пункт 9.2 перечисляет источники — контракт, данные по операциям, справки о подтверждающих документах и полученную от таможенных органов информацию о декларациях на товары и статистических формах. Резидент ведомость не заполняет и не сдаёт: он в неё смотрит.
Отсюда два вывода. Первый: ведомость есть только у контракта, поставленного на учёт, — порядок постановки и действующие пороги разобраны в материале про комплект документов валютного контроля. Второй: не перепутать форму — ведомость по кредитному договору живёт в приложении 5, имеет собственный код по ОКУД 0406006 и другой состав разделов, а в поиске эти две формы регулярно склеиваются.
Бухгалтеру и операционисту ВЭД, которые получили выгрузку из банка и должны понять, что в ней написано и сходится ли она с учётом по контракту. Материал описывает форму и правила её заполнения по Инструкции 181-И и не заменяет разъяснения вашего банка УК по конкретной ведомости: часть значений банк проставляет сам, а применимую редакцию норм нужно смотреть на дату вашей операции.
Ведомость читается не подряд, а адресно: почти на любой вопрос отвечает один конкретный раздел. Стороны и условия контракта — раздел I. Деньги — раздел II. Всё, что эти деньги закрывает товаром, работами или услугами, — раздел III с тремя подразделами. Раздел IV сопоставляет одно с другим и формируется только тогда, когда у банка нет информации о встречном исполнении в срок; раздел V сводит итог по контракту в целом.
| Раздел | Что внутри | Когда смотреть |
|---|---|---|
| I. Учётная информация | резидент, нерезидент, реквизиты и сумма контракта, постановка на учёт и снятие | сверка реквизитов, правка после изменения контракта |
| I(1). Третье лицо | наименование, ИНН или КИО и код страны третьего лица, которым или в пользу которого исполнено обязательство | расчёт прошёл не напрямую |
| II. Сведения о платежах | каждая операция: дата, направление, код вида операции, суммы и валюты | сверка платежей, разбор кодов |
| III. Подтверждающие документы | III.I — «зачётные» поставки, III.I(1) — служебный признак «БН», III.II — прочие декларации справочно | поставка закрыла платёж или нет |
| IV. Исполнение требований | расчётные показатели, включая сумму недопоступления | после истечения ожидаемых сроков |
| V. Итоговые данные | сводные суммы и сальдо расчётов | сверка по контракту в целом |
Указание Банка России от 31.03.2026 № 7333-У внесло в Инструкцию 181-И изменения, вступившие в силу 4 июля 2026 года. В форме появился раздел I(1) «Сведения о третьем лице, которым осуществлён (в пользу которого осуществлён) платёж или иное исполнение обязательств по контракту», а в разделе II — графы 3а и 3б; прежняя редакция раздела II действовала по 3 июля 2026 года включительно. Если в руководстве графа 3а описана как «порядковый номер / код страны», оно описывает форму до этой даты.
Раздел I стоит вычитывать построчно: ошибка здесь тиражируется дальше по всей ведомости. Пункт 1 содержит сведения о резиденте — наименование, адрес, ОГРН и дату внесения записи в государственный реестр, ИНН и КПП. Пункт 2 — реквизиты нерезидента: наименование, страна и её цифровой код по ОКСМ, а в графе 4 — признак аффилированного лица, символ «звёздочка» со ссылкой на статью 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 № 948-I; в иных случаях эта графа не заполняется.
Пункт 3 — общие сведения о контракте, и в нём чаще всего находят расхождения. Номер указывается как в договоре, а при его отсутствии проставляется «БН». Дата контракта — наиболее поздняя из дат подписания или вступления в силу, а при отсутствии этих дат — дата составления. Дальше идут наименование и цифровой код валюты, а за ними сумма обязательства по контракту; если информации для этой графы в контракте нет, вместо суммы стоит «БС», а по агентскому договору, договору комиссии и договору поручения указывается общая сумма обязательств принципала, комитента или доверителя перед посредником. Замыкает пункт графа 6 — дата завершения исполнения всех обязательств по контракту, в том числе рассчитанная резидентом самостоятельно исходя из его условий. Именно от неё банк отсчитывает контрольные сроки.
Оставшиеся пункты описывают жизненный цикл контракта в банке. Пункт 4 фиксирует постановку на учёт, перевод в другой банк и снятие с учёта с датой и основанием. Пункт 5 — журнал корректировок: номера и даты всех изменений раздела I плюс реквизиты документа-основания. Пункт 6 заполняется только при постановке контракта на учёт по пункту 10.2 Инструкции — в нём указывается ранее присвоенный контракту уникальный номер. Пункт 7 отражает особые условия: в поле 7.1 «звёздочка», если в контракте есть условия по пункту 8.5, в поле 7.2 — код периодичности платежей от 1 (ежедекадные) до 6 (иная). Пункт 8 — сведения о лице, к которому переходят права требования или на которое переводится долг. Пункт 9 утратил силу: с 4 июля 2026 года сведения о третьем лице переехали в раздел I(1).
Запрос «номер ведомости банковского контроля» ведёт к небольшому разочарованию: собственного номера у ведомости нет. Идентифицируется она уникальным номером контракта из заголовочной части и датой постановки контракта на учёт. Номер присваивает банк УК, состоит он из пяти частей через наклонную черту, а правила его формирования заданы примечаниями к приложению 4.
Вид сделки читается прямо из номера: у обычного импортного контракта общества с ограниченной ответственностью он заканчивается на «/2/1», окончание «/9/1» указывает на смешанный контракт. Первые четыре цифры дают год и месяц постановки на учёт — по ним удобно различать ведомости, если контрактов с одним контрагентом несколько.
Каждая строка раздела II — одна операция. Графа 2 — её дата, графа 3 — код направления (признака) платежа: у обычного импортного перевода это 2, списание денежных средств со счёта резидента. Графа 4 — код вида операции по приложению 1 к Инструкции; у платежа за ввозимый товар это группа 11, внутри которой 11100 — предварительная оплата, 11200 — расчёт при предоставлении нерезидентом отсрочки платежа за уже ввезённый товар, 11900 — возврат нерезидентом излишне или ошибочно полученных средств. Кто указывает код и в каком документе — в материале про документы валютного контроля.
Дальше идут суммы. Графы 5 и 6 — код валюты платежа и сумма в ней, графы 7 и 8 — код валюты контракта и та же сумма в этой валюте; при совпадении валют графы дублируются. Графа 9 — ожидаемый срок репатриации, заполняется не у каждой строки: именно от этой даты отсчитываются показатели раздела IV. Графа 10 — код страны банка получателя или отправителя платежа, графа 11 — порядковый номер корректировки сведений об операции, если строка правилась. Графы 12–12в заполняются, только когда зачисление или списание прошло по счёту резидента, открытому в банке-нерезиденте или иной организации финансового рынка: в графе 12б стоит код по справочнику СВИФТ либо условное обозначение «НР», если такого кода нет, в графе 12в — номер счёта. У платежа с российского счёта эти графы пустые, и это не ошибка.
Отдельного внимания заслуживает графа 13 — признак представления резидентом документов, связанных с проведением операций. Значений всего три: 4 означает, что документы представлены, а 2 и 3 различают норму Инструкции, по которой они не поступили. Если платежей по контракту много, это самый быстрый способ увидеть, по каким операциям банк всё ещё ждёт от вас документы.
Графа 3а и раздел I(1) закрывают ситуацию, когда обязательство исполнено не напрямую между сторонами контракта: графа несёт только отметку о факте, а наименование, ИНН или КИО и код страны третьего лица банк заносит в раздел I(1). Отдельной строки под посредника в разделе II при этом не появляется — расчёт отражается такой же строкой операции, как и прямой платёж, а коды 11100 и 11200 прямо охватывают исполнение обязательств по договору комиссии, агентскому договору и договору поручения. Как устроена такая конструкция, разбирали в материале про платёжного агента для ВЭД.
Раздел III собирает подтверждающие документы и делится на три подраздела — III.I, III.I(1) и III.II. Практический вывод строится на различии первого и последнего. Подраздел III.I — документы, которые закрывают обязательства по контракту и участвуют в расчёте показателей разделов IV и V. Подраздел III.II приводит прочие таможенные декларации справочно: суммы из него аванс не закрывают. Поэтому ситуация «декларации в ведомости есть, а раздел IV всё равно показывает открытую сумму» чаще всего объясняется тем, что они попали не в тот подраздел. Подраздел III.I(1) — служебное поле на одну отметку: в нём прописными буквами проставляется признак «БН», когда банк получил уведомление от таможенных органов, а резидент подал справку без представления декларации на бумажном носителе.
Признак поставки — графа, из-за которой возникает больше всего путаницы: он живёт в двух документах с разными наборами значений. В справке о подтверждающих документах (приложение 6 к Инструкции) в графе 9 указывается один из четырёх признаков: 1 — исполнение резидентом обязательств в счёт ранее полученного от нерезидента аванса; 2 — предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты; 3 — исполнение нерезидентом обязательств в счёт ранее полученного от резидента аванса; 4 — предоставление нерезидентом коммерческого кредита резиденту. Для импортёра типовых случаев два: заплатили авансом и получили товар — признак 3; получили товар и платите после — признак 4.
Графа 9 подраздела III.I заполняется по трём разным правилам, и путаница берётся из того, что их читают как одно. Первое: если резидент подал справку по пунктам 8.8 и 8.9 Инструкции, банк переносит в графу 9 значение из графы 9 справки — то есть от 1 до 4. Второе: если справка не подана или в ней нет сведений о декларации, номер которой стоит в графе 2 подраздела III.I, банк проставляет значение сам по коду вида подтверждающего документа из графы 4 — 1 при коде 01_3 и 4 при коде 01_4 (для статистической формы — 22_3 и 22_4). Третье: если справка не представлена в соответствии с абзацем шестым пункта 8.8, в графе 9 указывается признак поставки 5. Этот абзац описывает право резидента не подавать справку, когда требование о репатриации денежных средств не применяется, — то есть «5» означает, что строка сформирована из информации таможенных органов, поступившей в автоматизированном режиме, а справки по ней не было. Поэтому значения 5 и нет в перечне признаков самой справки: резидент проставить его не может в принципе.
Сроки и порядок подачи самой справки разобраны в материале про подтверждающие документы после платежа. Здесь достаточно понимать связь: то, что вы подали справкой, банк переносит в раздел III, а то, что пришло к нему из таможенных источников без вашей справки, он отражает сам и помечает соответствующим признаком.
Раздел IV — «Сведения об исполнении резидентом требований статьи 19 и части 4 статьи 24 Федерального закона „О валютном регулировании и валютном контроле“» — формируется не всегда, а только когда у банка УК нет информации о встречном исполнении в заявленный срок. Он разделён на подразделы IV.I (вывоз товаров или оказание услуг резидентом) и IV.II (ввоз); импортёру нужен второй. Считается он не непрерывно, а по состоянию на дату истечения срока из графы 9 раздела II или графы 10 подраздела III.I — и уже после того, как истекли сроки на представление резидентом справки и на её внесение банком в ведомость.
Раздел IV считается механически, по правилам формы, и сам по себе ситуацию не квалифицирует. Обязанность вернуть в Российскую Федерацию средства, уплаченные нерезиденту за неввезённый товар, установлена пунктом 2 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ, а применение частей 1 и 2 этой статьи при внешнеторговой деятельности российских юридических лиц и индивидуальных предпринимателей приостановлено подпунктом «б» пункта 4 Указа Президента Российской Федерации от 08.08.2022 № 529 — впредь до внесения изменений в закон, без назначенной даты окончания. Части 1.1 и 1.2 под приостановление не попали: сроки исполнения обязательств по-прежнему указываются в договоре и попадают в графу 9 раздела II, а обязанность представлять документы и информацию по операциям не менялась. Применимую редакцию норм проверяйте на дату вашей операции вместе с банком УК и юристом, а сумму в этой графе закрывайте документом или возвратом средств, а не оставляйте как есть.
Раздел V сводит контракт целиком. В графе 1 стоит дата расчёта итоговых данных, в графе 2 — код валюты контракта, дальше шесть сумм, разнесённых по тому, чьи обязательства они увеличивают и чьи уменьшают. Ключевая величина — сальдо расчётов в графе 9, и считается оно по фиксированной формуле, а не по логике бухгалтерского учёта.
Знак сальдо показывает, чьи обязательства остались незакрытыми — нерезидента перед резидентом или наоборот. Именно поэтому сальдо ведомости регулярно не совпадает с сальдо расчётов с поставщиком в бухгалтерском учёте: ведомость считает в валюте контракта на дату своего формирования и ничего не знает ни о курсе на отчётную дату, ни о переоценке валютных обязательств — механика этого расхождения в материале про курсовые разницы при импорте. Совпадать эти две величины не обязаны, а вот объяснить разницу вы должны уметь.
Ведомость не оценивает сделку и не выносит решений — она механически сводит то, что банк получил от вас, от таможни и из платёжных документов. Почти любое «странное» значение в ней объясняется недостающим или поздно поданным документом.
Ведомость ведётся банком УК в электронном виде, поэтому «где взять» сводится к запросу выгрузки в своём банке — как правило, через систему дистанционного банковского обслуживания, в разделе валютного контроля. Инструкция прямо описывает выдачу только в связи со снятием контракта с учёта: по пункту 6.6 банк УК должен передать резиденту ведомость по его требованию, в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с резидентом; по пункту 6.7, если банк снял контракт с учёта самостоятельно, он информирует об этом резидента не позднее одного рабочего дня после даты снятия. Порядок и срок выдачи в остальных случаях банк устанавливает собственными правилами обслуживания — смотрите договор и регламент банка.
Отсутствие в ведомости более раннего платежа по контракту — повод для вопроса банку, а не норма. Исключение одно: по пункту 9.4, если контракт поставлен на учёт по подпункту 5.7.4 пункта 5.7 (из-за исполнения обязательств способом, отличным от расчётов), в ведомость не вносится происходившее до даты постановки на учёт, кроме того самого события, которое и породило основание.
Проверить, что операция попала в раздел II, а код в графе 4 соответствует фактической схеме — аванс это или оплата уже ввезённого товара.
Убедиться, что декларация встала в подраздел III.I, а не только в III.II, и что признак поставки отвечает вашей схеме расчётов.
Сверить раздел I: сумму, дату завершения исполнения обязательств, реквизиты сторон. Изменение, о котором банк не уведомлён, в ведомость само не попадает.
Сверить разделы IV и V с собственным учётом: открытых позиций остаться не должно, а расхождения должны объясняться.
Расхождения лечатся по-разному в зависимости от раздела и почти никогда не решаются просьбой «поправьте цифру». Ведомость производна от документов: чтобы изменилось значение, должен измениться документ, из которого банк его взял.
| Где расхождение | Что обычно за ним стоит | Чем закрывается |
|---|---|---|
| Раздел I | изменились условия контракта или сведения о сторонах, банк об этом не уведомлён | заявление о внесении изменений в раздел I плюс документы-основания |
| Раздел II | неверный код вида операции в распоряжении на перевод | обращение в банк УК, корректировка записи фиксируется в графе 11 |
| Раздел III | справка о подтверждающих документах не подана, подана с ошибкой или декларация ушла в III.II | подача или корректировка справки о подтверждающих документах |
| Раздел IV | как правило, следствие двух предыдущих, а не самостоятельная проблема | устранение причины в разделах II и III |
Порядок изменения раздела I задан главой 7 Инструкции. По пункту 7.1 резидент направляет в банк УК заявление о внесении изменений, по пункту 7.3 одновременно представляет документы, подтверждающие их необходимость, а пункт 7.4 задаёт срок — не позднее пятнадцати рабочих дней после даты оформления документов (наиболее поздней из дат подписания или вступления в силу, а при их отсутствии — даты составления). Пункт 7.5 отводит банку на проверку не более двух рабочих дней. Отдельный режим у сведений о самом резиденте: по пункту 7.8 представляется только заявление, без документов, и срок другой — тридцать рабочих дней после внесения изменений в государственный реестр.
В разделах II и III причина расхождения почти всегда лежит в первичном документе — в распоряжении на перевод, где указан код вида операции, или в справке о подтверждающих документах. Поэтому разговор с банком имеет смысл начинать не с ведомости, а с того документа, из которого банк взял спорное значение.
Прозрачная структура стоимости, банки-партнёры из топ-200 РФ и полный комплект закрывающих документов для бухгалтерии и для банка.
